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董事会

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2024年05期

《董事会》杂志是由凤凰出版传媒集团主管的，中国惟一的以公司治理为核心内容的专业期刊，她以全球视野审视中国公司治理改革和董事会建设问题，为企业高层战略决策、治理机制创新、竞争力增强，提供有益借鉴和最新理念。

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视界 | 外刊

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网红行业需要“边界” HBR May/June 2024 在过去的20年里，网红行业从无到有，发展成为一股无处不在的全球力量，但它在很大程度上超出了监管或专业监督的范围。网红行业缺乏边界，为多向开发打开了大门。营销人员、品牌、网红和平台公司都有机会利用彼此，造成不同程度的影响。平台在掌舵，能够控制哪些类型的内容是优先考虑的，但没有透明度的要求。品牌可能会支付不可预测且不公平的费用。营销人
视界 | 微评

视界 | 微评

“督促函”是独董免责金牌吗？ 5月6日晚，观典防务公告称收到三位独立董事共同提交的《督促整改意见函》（下称“督促函”）。在督促函中，三位独立董事对公司提出了督促意见和整改措施，并要求公司强化与改善内控制度、纠正违规担保行为等。此前不久，公司曾接连收到两份上交所发出的问询函。【微评】随着2023年独董新规的施行以及监管压力的增大，上市公司的独董们履职时一改往日温良形象，履职时开始对公司“长
观察 | 规范类退市尤须加强投资者保护

观察 | 规范类退市尤须加强投资者保护

对于规范类退市情形，应千方百计、更大限度地维护各类退市公司的投资者利益 5月8日晚，7家上市公司发布公告称收到证监会下发的立案告知书，均涉嫌未按时披露年度报告等信息披露违法违规。这些上市公司将可能被实施退市风险警示，甚至面临退市。按沪深证券交易所规则要求，年报必须在每个会计年度结束后的4个月内披露。做好定期报告编制、审议和披露工作是上市公司的法定义务，上市公司董监高理应勤勉尽责，全力以赴按规则要
观察 | 定增套利如此“创新”要不得

观察 | 定增套利如此“创新”要不得

在券商的配合下，上市公司实控人利用收益互换、融券等各种金融工具，实质参与定增套利，使得定增股票限售期等规定成为一纸空文 4月30日中核钛白发布公告称，实控人王某收到中国证监会《行政处罚决定书》，其于2023年实质参与非公开发行，并以市价融券卖出，提前锁定与非公开发行股票折扣价之间的价差收益，变相规避限售期规定。王某、相关中介机构等由此受到行政处罚。王某等实施定增套利，采用中信中证向其推荐的定
董秘讲坛 | 五力齐发，提高投关管理质效

董秘讲坛 | 五力齐发，提高投关管理质效

植根于三秦大地、成立于1950年3月的陕西建工集团，是全国首批获得建筑工程施工总承包特级资质、建筑行业甲级设计资质的大型国有企业集团，业务涵盖国际工程承包、建筑产业投资、城市轨道交通、钢结构制作安装、石化设计施工、工程装饰装修、古建园林绿化、地产开发建设、电商物流供应、建材生产配送、教育科研培育等领域。近年来，陕西建工集团保持持续、快速发展，享有AAA级银行信用等级，国内市场覆盖31个省、自治区、
封面报道 | 董事勤勉义务与司法裁判

封面报道 | 董事勤勉义务与司法裁判

勤勉义务是对董事履职的称职要求，从实体上看，就是是否履行了法定及公司内部为董事设定的职责；从程序上看，就是董事在履职时，是否按照法律规定及章程规定履职。既有法院裁判对董事勤勉义务的有关认定，已经载入新公司法的董事勤勉义务之中，但新公司法对董事勤勉义务的标准要求更高现行公司法（2018年修正）第一百四十七条规定：董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义
封面报道 | “忠实”是底线“勤勉”无上限

封面报道 | “忠实”是底线“勤勉”无上限

商业决策本身就是风险事件，只有解除其法律上的后顾之忧，董监高才能在瞬息万变的市场环境中进行快速决策。至于这个决策是否最优，只能事后判断，不能苛求董监高的每项商业决策都达到最优长期以来，勤勉义务的具体含义相对模糊。将于2024年7月1日起施行的新公司法规定：“董事、监事、高级管理人员对公司负有勤勉义务，执行职务应当为公司的最大利益尽到管理者通常应有的合理注意。”对此应如何正确理解？如何给董监高一
封面报道 | 完善规则，有效指导董监高商业实践

封面报道 | 完善规则，有效指导董监高商业实践

法官并非经营专家，法院不应以决策的结果来评价行为人是否违反了勤勉义务。若不保护行为人充分知情下作出的商业决策，最终将使得行为人不敢选择带有风险性的行动，即使该行动满足公司的最大利益长期以来，由于公司法对勤勉义务只做了董监高须对公司承担勤勉义务的原则性规定，因此实践中对于勤勉义务的认定十分混乱。认定行为人违反勤勉义务的责任时，究竟应采取重大过失还是一般过失的标准？从法律角度看，明确勤勉责任认定的
封面报道 | 勤勉尽责的关键：不越界、不违规、不违心

封面报道 | 勤勉尽责的关键：不越界、不违规、不违心

作为管理者，要特别重视决策的风险评估和合法性审查，建立健全决策过程全程纪实机制，对于符合公司最大利益但存在风险的决策可以事前进行容错申报/容错备案；同时，要敢于打破不干不出错、越干错越多的“洗碗效应”，主动作为、担当尽责，慎重、勤勉地履行职务，最大限度地施展个人应有的聪明才智将于2024年7月1日起施行的新公司法对董事、监事、高管的勤勉义务首次进行了阐述，这既是严格管理和规范治理的制度安排，也
封面报道 | 激活董事责任保险，弘扬企业家精神

封面报道 | 激活董事责任保险，弘扬企业家精神

没有董事责任保险，就没有企业家精神。抓紧建立健全董事责任保险制度是新公司法在2024年7月1日起正式实施之前应当完成的一项法治工程培育董事责任保险市场是弘扬企业家精神的重要抓手公司法是经济生活中的根本大法，是投资兴业、治企理财的总章程。十四届全国人大常委会第七次会议2023年12月29日表决通过的新公司法将于2024年7月1日起正式实施。这是公司治理与资本市场的大喜事，是立法者在年终岁尾送
封面报道 | 锚定价值最大化打造董监高勤勉“工具箱”

封面报道 | 锚定价值最大化打造董监高勤勉“工具箱”

小智治事，大智治制。以“过程与结果并重”“激励与约束对等”“监督与保障并行”三大原则为指引，一套创新构建的闭环运作机制，成为保障董监高勤勉尽责的“工具箱” 勤勉者，努力不懈，收获好的结果。在现代社会，公司是经济活动的主要实施主体，应满足市场需求，创造经济价值，实现社会价值。牵一发而动全身，每次对公司制度的优化深刻影响大众的利益。2023年12月29日，十四届全国人大常委会第七次会议表决通过新修订
法制 | 资本公积金补亏重获准：七大问题待解

法制 | 资本公积金补亏重获准：七大问题待解

资本公积金补亏规定的重新确认，为公司提供了更灵活的资本运作空间，有助于改善财务状况和增强融资能力，然而也带来新的挑战作为公司的资本和持续经营的基础性制度，公司资本制度涉及公司股东投入、公司资本维持、公司资本分配等问题。将于2024年7月1日起正式施行的新公司法，第二百一十四条重新确认公司的资本公积金可以弥补亏损。新规在便利公司资本重组、改善财务状况的同时，也会带来一些有待探索和解决的问题。
法制 | “三会”提案和议案：你分清区别了吗

法制 | “三会”提案和议案：你分清区别了吗

在“三会”管理实务中，“提案”和“议案”是我们习以为常却不明其意的两个概念。隐藏在概念不清、似是而非的现实应用背后的，是一些不应被忽视的公司治理的真正问题浏览上市公司董事会、监事会和股东大会（简称“三会”）的决议公告，放眼看去，审议、批准和通过的都是某某“议案”。查阅公司法、中国证监会《上市公司治理准则》等现行法律法规，却只有“提案”二字表述，根本就没有“议案”这个名词。询问上市公司董事和高管
前沿 | 对标国际规范，深化ESG本土实践

前沿 | 对标国际规范，深化ESG本土实践

编者按： 5月27日，财政部会同9部门成立跨部门工作专班制定的《企业可持续披露准则——基本准则（征求意见稿）》亮相，这是我国第一份由政府层面发布的可持续发展披露准则，是建立国家统一的可持续披露准则体系的重要起步。而今年以来，随着多项政策的密集出台，中国特色ESG开始从顶层设计步入落地实施阶段。其中，以纳入指数的上市公司为标杆、以一线城市为高地、以重点园区为抓手的立体画卷徐徐展开，脉络逐渐清晰。
前沿 | 全球气变信披与风险评估新趋势

前沿 | 全球气变信披与风险评估新趋势

可持续转型是中国高质量发展的内在要求，亦是当前推动全球金融监管、资产组合和行业规则重塑的重要动力。2015年《巴黎协定》通过，使得全球共同应对气候变化的“硬指标”得以明确。在这个共同目标下，世界各经济体逐步将可持续发展目标纳入各项政策的制定框架，将联合国2030年可持续发展议程和《巴黎协定》等具有里程碑意义的协定不断落实为国民可以享受的实际成果，并且逐步推动国家经济结构、社会形态、监管框架向可持续
案例 | 大规模侵权案与公司策略：破产、和解还是其他

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大规模侵权案件往往因其天价赔偿而引人注目，如何在消费者权益保护与企业存续发展之间实现精妙的平衡是一个法律难题，强生公司案与普渡制药案提供了两种思路 2023年12月，美国最高法院审理了哈灵顿诉普渡制药公司案。该案或将带来三个重要影响：一是从根本上降低公司在面对大规模侵权纠纷时，将破产作为首选应对策略的可能性；二是显著地削弱大规模侵权案件中受害人的权利；三是大规模侵权诉讼的主要裁决者由联邦地区法院
案例 | 波音能自我修复吗

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灾难是对企业的残酷审计。飞机制造商波音屡次遭遇危机，一蹶不振，如何恢复发展信心？灾难是对企业的残酷审计，甚至像波音这样著名的企业也不例外。经历两起致命的坠机事故以及一次飞行途中舱门爆裂事件后，波音公司对高管进行了改组，并承诺将安全置于利润之上。这些措施真的能解决问题吗？波音和美国联邦航空局目前的补救措施能否“修复”波音？治理缺陷任命斯蒂芬妮·波普为商用飞机部门的总裁，只会给波音带来更多
案例 | 阿尔特：突破汽车关键零部件“卡脖子”技术

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俗话说“隔行如隔山”，对生产线管理团队、制造团队的组建，阿尔特采用了外聘的方式。这些人才会首先入职阿尔特，完成文化的认同和工作的协同，然后其人事关系会被变更到子公司，成为零部件子公司的负责人汽车市场的持续繁荣，得益于研发等前置性工作的系统开展。汽车研发作为汽车的“孵化器”，主要工作由整车企业的研发部门、独立第三方研发企业及非独立研发企业（依附于整车企业或零部件企业的研发公司）承担。随着汽车在电
智库 | 完善公司治理，夯实新质生产力发展的体制基础

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发展新质生产力不仅是发展的命题，更是改革的命题，进一步深化改革，完善现代企业制度、实现治理现代化是推动新质生产力发展尤为重要的制度因素，完善公司治理是发展新质生产力的持久动力 2023年9月，习近平总书记在黑龙江考察时首次提出“新质生产力”，去年年底召开的中央经济工作会议和今年全国两会的政府工作报告，都强调要加快发展新质生产力。新质生产力是技术革命性突破催生的科技创新与创新生产要素重组而诞生的新
董秘好助手 | 上市前后，董办的变与不变

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上市前后，董办的职能作用、角色定位和工作重点等方面都发生不小的变化，迫切需要董办人员从意识到行为随之发生转变；当然，专业合规、团结协作、严谨高效的工作标准和要求，是需要一以贯之坚守的 2024年4月，《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》提出严把发行上市准入关、严格上市公司持续监管等。在公司改制上市过程中（IPO阶段），董事会办公室为了按计划进度高效率组织推进IPO项目，
专栏 | 股东表决权：在一人一票和一股一票之间

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分级股份制度让股东投票权回到了不同股票具有不同投票权的19世纪分配模式，但从方向上反转了19世纪的限制性投票规则。不仅如此，在分级股份制度或双重股份结构下，拥有高比重投票权股份的股东能够在从董事选举到批准并购等所有需要股东投票决定的事项上占据主导地位从公司制度的发展历史来看，股东凭借股权控制公司，这是19世纪60年代以后的现代公司中才有的现象。严格说，今日公司的股东投票权是股份投票权，不是一种
专栏 | 长期主义，企业家需坚守的基石

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如果一个商业机会能够在短期内带来巨大的金钱及荣耀，会有多少人主动拒绝？长期主义正是打破这种逻辑链条的一种努力一家科技公司寻求投资人紧急提供资金“救火”，我们作为投资人深入了解情况后，没有提供资金支持，因为我们注意到公司的实际控制人和管理层缺乏企业家精神，尤其是长期主义精神。这家公司成立于1993年，通过借壳上市的方式登陆深圳证券交易所，主营业务涉及云基础服务等科技领域，前景本来十分广阔。如果在
董事文化 | 礼仪：奢侈品的利器

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奢侈品如何创造优质体验，吸引客户并和他们构建不断深入的联系？礼仪或许是建立新商业价值的战略工具 2024年1月19日，巴黎传奇餐厅La Tour d’argent的老板兼首席执行官安德里奥·特雷尔非常开心。在短短几个小时内，他的餐厅依靠销售部分餐具和历史元素装饰，筹集了超过72万欧元。是什么促使人们购买该餐厅的餐具？买家的目标是获得该品牌长期以来通过礼仪建立起来的魔力。礼仪被定义为允许表达和

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